Trouver un logement sûr et autonome pour une personne âgée ou un adulte en situation de handicap est un véritable défi.
Les établissements de soins de longue durée et les maisons de retraite peuvent coûter des dizaines de milliers de dollars par an, tandis que vivre seul peut entraîner l'isolement et la solitude. De nombreuses familles souhaitent garder leurs proches à la maison, tout en leur garantissant intimité, indépendance et dignité.
Le crédit d'impôt multigénérationnel du Canada aide à relever ces défis en permettant aux propriétaires admissibles de demander jusqu'à 7 500 $ lorsqu'ils créent un logement autonome pour une personne âgée ou un adulte en situation de handicap. Cela permet aux proches de rester près de leur famille, de bénéficier d'un soutien et d'une compagnie au quotidien, tout en conservant leur indépendance sous le même toit.
Dans cet article, nous expliquons qui est admissible, quelles rénovations sont admissibles et comment demander le crédit en 2026 :
- Qu'est-ce que le crédit d'impôt multigénérationnel ?
- À combien s'élève le crédit d'impôt multigénérationnel au Canada ?
- Qui est admissible au crédit d'impôt multigénérationnel de l'ARC ?
- Comment faire une demande pour le crédit d'impôt multigénérationnel du Canada ?
- Remarques finales
Qu'est-ce que le crédit d'impôt multigénérationnel ?
Le crédit d'impôt multigénérationnel du Canada aide les familles à rénover leur logement actuel afin de créer un espace de vie privé et autonome pour une personne âgée de 65 ans ou plus ou un adulte admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées. L'espace rénové doit permettre à la personne de vivre de manière autonome et comprend généralement une entrée indépendante, une cuisine ou une kitchenette, une salle de bains et un coin chambre.
Officiellement appelé « crédit d'impôt pour la rénovation domiciliaire multigénérationnelle » (CIRDM), ce programme aide les personnes âgées et les adultes handicapés à vivre de manière autonome et dans la dignité. Pour être admissible, vous devez donc créer un espace de vie privé et autonome pour une personne admissible. Vous ne pouvez pas simplement ajouter une nouvelle pièce au sein d'un espace partagé. Par exemple, vous pourriez créer un appartement au sous-sol avec sa propre entrée séparée, mais vous ne pourriez pas simplement ajouter une chambre ou une salle de bains à un espace de vie partagé existant.
À combien s'élève le crédit d'impôt multigénérationnel du Canada ?
Dans le cadre du crédit d'impôt multigénérationnel du Canada, les propriétaires admissibles peuvent demander un crédit d'impôt non remboursable de 15 % sur un maximum de 50 000 $ de dépenses de rénovation admissibles. Cela donne lieu à un crédit d'impôt maximal de 7 500 $ (soit 15 % de 50 000 $).
Par exemple, supposons que vous décidiez d'aménager un appartement au sous-sol avec sa propre entrée, une cuisine, une salle de bains et un espace de couchage pour une personne âgée ou un adulte handicapé admissible. Si vous dépensez 50 000 $ pour la rénovation (taxes comprises), vous pouvez demander un crédit d'impôt de 7 500 $, soit 15 % du coût total.
Remarque :
Qui est admissible au crédit d'impôt multigénérationnel de l'ARC ?
Le crédit d'impôt multigénérationnel de l'ARC s'applique lorsque vous rénovez une maison afin d'y ajouter une unité secondaire autonome destinée à une personne âgée de 65 ans ou plus, ou à un adulte (18 ans et plus) admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH). La personne âgée ou l'adulte admissible doit avoir l'un des liens de parenté suivants avec le propriétaire :
- Parent ou beau-parent
- Grand-parent ou beau-grand-parent
- Enfant ou beau-fils/belle-fille
- Petit-enfant ou petit-enfant par alliance
- Frère ou sœur ou demi-frère ou demi-sœur
- Autres membres de la famille vivant sous le même toit (selon l'interprétation de l'ARC, mais en général, les liens familiaux directs sont les plus sûrs)
Remarque :
Quels travaux de rénovation sont admissibles ?
Tous les types de rénovations ne sont pas admissibles au crédit d'impôt pour logements multigénérationnels du Canada. En effet, l'ARC vous permet de demander le crédit d'impôt pour certaines dépenses de rénovation lorsque vous créez une unité secondaire autonome au sein de votre domicile. L'ARC définit une unité secondaire comme une unité d'habitation autonome dotée d'une entrée privée, d'une cuisine, d'une salle de bains et d'un espace de couchage, qu'elle soit nouvellement construite ou aménagée à partir d'un espace existant qui ne répondait pas auparavant aux exigences locales relatives à un logement secondaire.
Par exemple, vous pourriez rénover un sous-sol pour créer un appartement doté de sa propre entrée, d’une cuisine ou d’une kitchenette, d’une salle de bains et d’un espace de couchage destiné à une personne âgée ou à un adulte handicapé admissible. Vous ne pourriez toutefois pas simplement ajouter une chambre ou une salle de bains à un espace de vie commun existant et demander le crédit.
Quelles dépenses sont admissibles ?
Lorsque vous modifiez votre logement, vous engagez des dépenses liées aux entrepreneurs et/ou aux matériaux que vous achetez pour mener à bien les travaux de rénovation. Toutes ces dépenses ne seront pas admissibles au crédit d'impôt multigénérationnel de l'ARC. Les lignes directrices de l'ARC stipulent que les dépenses admissibles doivent :
- raisonnables et directement attribuables aux travaux de rénovation admissibles qui créent l'unité d'habitation distincte.
- payées ou engagées pendant la période de rénovation (après le 31 décembre 2022).
- Justifiés par des reçus et des documents.
Bien que l'ARC ne fournisse pas de liste exhaustive des dépenses incluses et exclues, elle propose des exemples de coûts admissibles et non admissibles. Vous pouvez consulter ces exemples dans le graphique ci-dessous.
Quand pouvez-vous en faire la demande ?
Pour demander le crédit d'impôt pour la rénovation domiciliaire multigénérationnelle (CIRDM), vous devez calculer et déclarer vos dépenses de rénovation admissibles dans votre déclaration de revenus des particuliers de l'année où la période de rénovation a pris fin. L'ARC définit la « période de rénovation » comme commençant lorsque vous effectuez la première dépense admissible (lorsque les travaux commencent officiellement) et se terminant lorsque vous achevez les derniers travaux de rénovation. C'est le cas même si les travaux durent plus d'un an. Vous devez déclarer toutes les dépenses admissibles à l’annexe 12 de votre déclaration de revenus des particuliers pour demander le crédit d’impôt.
Remarque :
Le Québec offre-t-il un crédit similaire ?
À l'heure actuelle, le Québec n'offre pas de crédit d'impôt provincial distinct pour la rénovation multigénérationnelle. Toutefois, si vous résidez au Québec, vous pouvez tout de même demander le CIMR fédéral. Il existe également d'autres programmes québécois de rénovation ou d'aide à l'habitation, tels que des subventions pour les aménagements d'accessibilité, les rénovations visant l'efficacité énergétique ou les programmes municipaux d'amélioration de l'habitat. Vous pourriez explorer ces options pour voir si votre projet est admissible à un soutien financier supplémentaire.
Comment faire une demande pour le crédit d'impôt multigénérationnel du Canada ?
Pour demander le crédit d'impôt multigénérationnel du Canada, nous vous recommandons de suivre les étapes suivantes.
- Réalisez vos rénovations admissibles.
Assurez-vous que les travaux créent une unité d'habitation autonome et privée pour une personne âgée (65 ans et plus) ou un adulte admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH). Conservez tous les reçus, factures et documents relatifs aux matériaux, à la main-d'œuvre, aux permis et aux autres dépenses admissibles. - Calculez vos dépenses
admissibles Additionnez tous les coûts admissibles liés à la création de l'unité secondaire. N'oubliez pas que le montant maximal des dépenses admissibles est de 50 000 $ et que le crédit correspond à 15 % de ces dépenses, jusqu'à concurrence de 7 500 $. Vous pouvez effectuer ce calcul sur une feuille de calcul ou directement sur l'annexe 12, comme indiqué ci-dessous. - Déclarez les dépenses dans votre déclaration de revenus
Dans votre déclaration de revenus des particuliers, utilisez l'annexe 12 pour déclarer les dépenses admissibles. Ne demandez le crédit que pour l'année au cours de laquelle les rénovations ont été achevées. - Conservez les documents
Conservez des copies de toutes les factures, contrats et reçus au cas où l'ARC vous demanderait de justifier votre demande. - Combinez avec d’autres programmes avec prudence
Vous pouvez demander plus d’un remboursement d’impôt au cours de la même année. Par exemple, vous pourriez également être admissible aux remboursements de la TPS/TVQ pour habitations neuves si les rénovations comprennent des travaux de construction importants ou la construction d’une nouvelle unité. Toutefois, les dépenses déclarées aux fins du CRIH ne peuvent pas être déclarées à nouveau pour obtenir des remboursements de la TPS/TVQ.
Remarque :
Remarques finales
Le crédit d'impôt canadien pour les logements multigénérationnels est un outil précieux pour les familles qui souhaitent aider les personnes âgées ou les adultes handicapés à mener une vie autonome et digne. En créant une unité privée et autonome au sein de votre domicile, vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt important tout en améliorant la qualité de vie de vos proches.
Il est important de planifier soigneusement vos rénovations, de vous assurer de respecter les règlements de zonage, de conserver une documentation complète et de suivre toutes les dépenses admissibles afin de bénéficier du maximum d’avantages. Vous pouvez combiner le CRIH avec d’autres programmes, comme les remises sur la TPS/TVQ pour les habitations neuves, mais vous ne pouvez pas demander deux fois les mêmes dépenses.
Les règles relatives à l'admissibilité, aux dépenses et à la documentation pouvant être complexes, il est préférable de consulter un fiscaliste ou un comptable expérimenté en matière de MHRTC. Cela peut vous aider à éviter les erreurs et à maximiser vos économies totales. Si vous ne savez pas si votre comptable a de l'expérience avec ces programmes, demandez à votre agent immobilier de vous en recommander un qui en a.
En fin de compte, ce crédit est bien plus qu'un simple avantage fiscal. C'est aussi l'occasion de créer un espace de vie sûr, intime et fonctionnel qui accompagnera votre famille pendant de nombreuses années.
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